每年5月開始迎來報稅季，因應美國高關稅政策，今年(2025)延長報稅時間， 原本繳稅期限為5月1日至5月31日，將延長至6月30日 ，今年和去年有哪些調整呢？因應物價上漲，調升基本生活費、免稅額、標準扣除額及特別扣除額、幼兒學前扣除額度提高、房租支出改列入特別扣除額…等。
▶樂天銀行》開戶贈Discovery 20吋行李箱
▶聯邦銀行指定卡，新舊戶申辦都有禮
|
KKday x卡優獨家優惠
使用專屬連結至KKday輸入折扣碼「CARDU051」享全站單筆消費滿 $6,600 折 $660；輸入折扣碼「CARDU052」享全站單筆消費滿$10,000折$1,088
- 訂購時間：2025.05.01-2025.06.30
- 出發時間：2025.05.01-2025.12.31(訂購商品的預計出發時間) 注意事項：於KKday領券後詳見折扣碼注意事項。 |
你是否開始煩惱如何申報所得稅？以下卡優小編將介紹2025報稅有哪些新規定？所得稅試算方式、如何節稅？
報稅步驟看這裡→2025報稅特輯
114年申報綜所稅6項新制調整
新制1：調高每人基本生活費
2024年每人基本生活費調高到21萬元，較前一年度的20.2萬元增加8,000元。
新制2：調高標準扣除額
2025年起，單身族群標準扣除額調漲到13.1萬元，較去年增加7,000元。已婚有配偶者，標準扣除額則調高至26.2萬元，較去年增加1.4萬元。
新制3：調高免稅額、薪資所得/身心障礙特別扣除額
- 一般免稅額：調高5,000元，每人9.7萬元。
- 滿70歲免稅額：調高7,000元，每人14.55萬元。
- 薪資所得/身心障礙特別扣除額：調高11,000元，每人21.8萬元。
新制4：調高基本所得免稅額
- 個人基本所得額免稅額：2025年起提高至750萬元，增加80萬。
- 個人保險死亡給付免稅額：2025年起提高至3,740萬元，增加410萬。
新制5：幼兒學前特別扣除額
納稅義務人2024年扶養6歲以下子女，每年可申報的扣除額提高為第1胎15萬元，第2胎(含)以上每胎22.5萬元，並取消排富條款。
新制6：改列房租支出特別扣除額
房租支出從列舉扣除改為特別扣除額，凡納稅人、配偶，或受扶養直系親屬在我從「列舉扣除額」改列為「特別扣除額」，並把每年扣除稅徵額度從12萬提高至18萬。
2025免繳納所得稅的門檻
- 單身免繳稅：2024年所得未達 44.6萬元
- 單身租屋族免繳稅：2024年所得未達 62.6萬元
- 雙薪家庭（無扶養）：2024年所得未達 89.2萬元
- 雙薪家庭＋兩名幼兒：2024年所得未達 146.1萬元
怎麼節稅？報稅節稅撇步
節稅方法一：善用扶養特別扣除額、其他扣除額
2025年申報綜合所得稅時，每人可無條件享有9.7萬元的免稅額。年紀滿70歲的民眾免稅額更提高至14.55萬，每人基本生活費也提高至21萬，金額提高可扣除的金額也變多。
節稅方法二：股利所得抵減稅額
股利所得可分為「合併課稅擇」或「分離課稅」，2種申報方式，依個人綜合所得和所得級距來選擇。如果是小資族(稅率20%以下或股利所得 94 萬以下)選「合併課稅擇」比較有利，如果是高所得族群，稅率級距達到40%以上的大戶的話，選擇「分離課稅」會較划算，但建議還是要依個人實際狀況直接進行試算，才會知道自己到底適合哪一種。
節稅方法三：勞退自提6%
勞工可選擇自提6%薪水到退休金，這筆金額不計入年度薪資所得課稅。
ex.夫妻兩人月薪均為6萬元，也都自提最高6%，每月自提金額3,600元，兩人7,200元，一年等於86,400元，不計入年度薪資所得課稅。以稅率5%計算，可省下4,320元。
節稅方法四：善用信用卡/手機支付繳稅賺回饋
繳納綜合所得稅，各家銀行都有推出回饋方案，可多比較刷哪張信用卡回饋最好。
|
刷卡繳稅推薦信用卡→2025繳稅神卡是這張？最高享26%回饋！
繳綜所稅看這篇→2025繳稅刷哪張信用卡？31家銀行繳稅分期、回饋活動整理！ 繳稅手機支付看這篇→2025行動支付繳綜所稅/房屋稅 回饋攻略！
繳房屋稅看這篇→2025刷卡繳房屋稅》29家銀行免手續費，信用卡分期、回饋！ 悠遊付繳稅省很大→房屋稅、所得稅最高回饋950，再享抽稅單幫您付！ |
特別扣除額有哪些項目？
申報所得稅的特別扣除額有薪資所得特別扣除額、儲蓄投資特別扣除額、教育學費特別扣除額、身心障礙特別扣除額、財產交易損失扣除額、幼兒學前特別扣除額、長期照顧特別扣除額及房屋租金支出特別扣除額等8大類，妥善使用可省下一筆稅款。
◎延伸閱讀
▶▶全台首張Labubu限量卡面！申辦送Labubu限量首刷好禮
▶▶2025推薦26間銀行數位存款帳戶開戶懶人包(高活存利率比較)
▶▶2025信用卡繳稅攻略》繳綜所稅刷哪張卡？31家銀行繳稅分期、回饋活動整理！
▶▶台新@GoGo信用卡》新戶綁Pay最高回饋30%！網購、全聯、超商、外送、百貨領券享最高10%(超商繳稅費也適用)
▶▶2025刷卡繳房屋稅》29家銀行免手續費，信用卡分期、回饋懶人包！
☆謹慎理財，信用至上☆
本文中之活動內容以該銀行、公司公告為準
本文中之各註冊商標、公司名稱，皆屬該公司所有
星展PChome Prime聯名卡
- 新戶首刷禮最高1,000 P幣
- 站內筆筆最高6%
- PChome精選品牌最高回饋10%P幣
- 國外指定通路享加碼3%
- 台灣虎航全航線購票最優88折起
滙豐Live+現金回饋卡
- 一般通路0.88%回饋無上限
- 百貨/餐飲/娛樂通路加碼3%
- 精選國家餐飲最高5.88%回饋
- 新戶首刷贈刷卡金500元
- 王品集團系列餐廳享15%回饋
熱門情報
謹慎理財 信用至上優生活
威辰資通 版權所有
Copyright Ⓒ Starwin All Rights Reserved.
台北市中山北路三段27號7樓
TEL：(02)2591-3300
謹慎理財 信用至上