為更有效監理國內銀行，並且避免過度運用槓桿，金管會今(13)日宣布將新增「槓桿比率」指標，要求各業者以曝險總額作為分母，計算第一類資本淨額的比率，預計從明(104)年1月起開始實施。
過去檢視銀行財務時，自有資本適足率也是觀察重點之一，但因為主要是管控風險資產，分母並不包括被視為零風險的政府公債，但未來「槓桿比率」必須把公債、現金都一併計入，指標性質更趨嚴格。
目前「槓桿比率」的國際標準為3%，而國銀現階段初步計算後，平均約在5%左右，若單獨計算公股行庫則約為4%，在亞洲整體排名上，可列入中上位置。金管會認為，由於槓桿比率連低風險的資產都計入，計算方式比資本適足率更嚴格，要達到符合國際標準的3%，非常不容易。
金管會進一步表示，從金融海嘯後，為避免銀行過度運用槓桿，巴塞爾銀行監理委員會就增訂了「槓桿比率」指標，計算「第一類資本淨額」占曝險總額的比率，而槓桿比率越高，顯示銀行的財務運用較好。
換言之，若銀行持有的高風險資產越多、自有資本越少，計算出的「槓桿比率」就會越低。其中，曝險總額應包括4大項，分別為資產負債表內項目、衍生性金融商品、有價證券融資交易、表外項目等。
不過，金管會也小幅修正曝險總額未來的計算方式，衍生性商品交易增列現金變動保證金可抵減曝險額、有價證券融資交易允許銀行採用淨額沖抵計算曝險額，且原本轉換係數僅有10%與100%，將改變為依照銀行對於客戶承諾是否可取消承諾程度來畫分，改為10%、20%、50%、100%。
金管會指出，為因應「槓桿比率」這項新監理指標，銀行必須按季試算今(103)年的狀況，槓桿比率偏低，就須透過加強自有資本的能力，或減少盈餘分配等方式進行調整。
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